금융상품 관련 소득세 (이자배당 소득, 양도소득금융투자소득)

금융상품 관련 소득세 (이자배당 소득, 양도소득금융투자소득)

금융소득종합소득세 금융소득에는 이자와 배당이 있습니다. 이자와 배당의 합계액인 연간 2천만 원 미만이면 세금은 원천징수됩니다. 예를 들어 이자로 1백만 원을 받게 되면 원천징수 세율 14와 지방세 10를 빼고 받게 됩니다. 1백만 원의 14인 140,000원과 140,000원의 10인 14,000원을 합한 금액 154,000원을 제하고 846,000원을 받게 됩니다. 금융소득이 2천만 원부터는 종합과세가 됩니다. 이자와 배당금이 연간 2천만 원이 되면 금융소득 종합과세 대상자가 되어 금융소득 이외의 소득과 합산하여 과세대상자가 됩니다.

국내주식 양도소득세 예정신고와 확정신고

국내주식 양도소득세 대상이라면, 예정신고를 이미 마쳤을 것입니다. 하지만 상하반기 모두 주식 양도소득이 있는 경우, 하반기 예정신고 때 상반기 양도소득을 합산해서 신고해야 합니다. 이때를 놓쳤다면, 5월에 합산해서 확정신고를 해야 합니다.

해외주식과 국내주식 양도손익 통산 및 기본공제 적용

해외주식 양도소득이 있는 경우, 과세대상 국내주식에 대한 양도소득세 예정신고를 했더라도 다음 해 5월에 과세대상 국내주식과 해외주식 양도소득을 합산해서 확정신고를 해야 합니다.

해외주식과 국내주식 양도손익은 통산되며 기본공제도 250만 원 1회만 적용됩니다.

국내 주식시장의 매력 감소

투자자들이 해외 주식보다. 국내 주식을 선호한 이유는 번거로움도 있지만 10억원 이하라면 세율이 적용되지 않았다라는 혜택이 있었기 때문입니다. 모든 투자자가 세율을 적용 받는 만큼 해외 주식투자에 비해 국내 주식투자가 갖게되는 메리트는 현저히 줄어 자본이 빠져나갈 수 있음을 의미합니다.

주변국인 대만과 일본은 금융투자소득세와 비슷한 주식양도소득세를 시행합니다. 지수가 폭락한 사례가 있습니다.

당시 버블경제파괴 등 하락장이였다는 이유도 있지만 세계경제침체로 주식시장이 얼어붙은 지금 일본, 대만과 같은 일이 벌어지지 않을 것이란 보장은 없습니다.

원천징수 문제

금융투자소득세의 논란이 되고 있는 문제 중 하나는 과세방법입니다. 금융투자소득세는 반기별 혹은 연별 원천징수 방식으로 정해질 가능성이 높습니다. 원천징수방식은 각종 세금을 떼고 월급을 지급받는 것과 같이 소득자가 자신의 세금을 직접 납부하지 않고 국가에서 미리 세금을 징수하는 방식입니다. 예를 들어 A씨가 주식을 통해 1,000만 원을 벌었습니다. 기본공제 금액인 5천만 원 이하의 수익이 발생했으므로 금융투자소득세는 0원이 돼야하지만 1,000만 원의 22인 220만 원이 원천징수로 세금이 떼이게 됩니다.

이는 기본공제로 받아야할 220만원이 원천징수로 떼이는 만큼 투자금이 줄어든다는 것을 의미하며 그 리스크 역시 스스로가 부담해야해야하는 것입니다. 220만원 역시 해마다 5월 종합소득세 신고를 통해 스스로가 직접 환급신청해야 돌려 받을 수 있습니다.

현금 무상대출 등에 따른 이익의 증여

의하면 타인으로부터 금전을 무상으로 아니면 적정 이자율보다. 낮은 이자율로 대출받은 경우에는 그 금전을 대출받은 날에 그 금액을 대출받은 자의 증여재산가액으로 한다고 하고 있습니다.

이때, 그 금액을 계산하는 방식은 무상대여의 경우에는 대출금액에 적정 이자율을 곱하여 계산한 금액이 되고 적정 이자율보다. 낮은 이자율로 대출받은 경우에는 대출금액에 적정 이자율을 곱하여 계산한 요금에서 현실 제공한 이자상당액을 뺀 금액이 됩니다.

그리고 이 금액이 대통령령으로 정하는 기준금액 미만인 경우는 증여재산가액에서 제외가 됩니다.

맥쿼리 전용입출금 예금잔고 절세 효과

5월 26일 개설 이후 누구에게 알려 주지 않고 부자들만 조용히 가입 러시를 이루어 가입자가 증가하고 있어 맥쿼리인프라 주가도 상당폭 상승하게 되었습니다. 현재시점 맥쿼리인프라 1주당 가격은 13,500원, 주당 배당금은 770원, 시가배당수익률은 약 5.7입니다. 이를 기준으로 집합투자기구 맥쿼리 전용계좌에 1억 원을 투자하였을 때 연간 얼마의 절세 효과가 있는지 계산해 보겠습니다. 2023년 개편된 소득 구간별 종합소득세 과세표준 및 적용 세율표입니다.

연간 수입 1억 5천만 원인 개인이 맥쿼리 전용계좌를 개설하여 맥쿼리인프라 1억 원을 매수하였을 경우 단순계산 차이를 비교하여 보겠습니다. 동일한 금액을 투자하면서 어떤 계좌에서 운용하느냐에 따라 결과는 분명히 다른 결과로 나타나고 있으며 이자, 배당 등 금융소득종합과세 대상자의 경우 종합소득세 절세 방법인 집합투자기구 맥쿼리 전용계좌를 반드시 개설할 필요가 있는 것입니다.

자주 묻는 질문