전자세금계산서 수정발급 사유별 발급방법 및 수정신고 안내

전자세금계산서 수정발급 사유별 발급방법 및 수정신고 안내

개인사업자 등록 후 전자세금계산서 발급을 준비하시는 분께서는 홈택스 전자세금계산서 발행 시 전자세금계산서용 공인인증서 혹은 국세청 세금계산서용 보안카드가 조건없이 필요합니다. 이중 보안카드가 어떠한 것인지 발급방법과 사용방법에 관하여 설명드립니다. 홈택스에서 전자세금계산서를 발행할 때 전자서명단계를 거쳐 최종 발급되게 됩니다. 이유는 세금계산서 발급 시 위변조 방지를 대비해 인증을 거치는 것입니다. 이때 필요한 것이 세금계산서용 공인인증서 아니면 보안카드인데요. 보통 전자세금계산서용 공인인증서를 많이 사용하시지만 사실 더 간편한 것이 국세청 세금계산서용 보안카드랍니다.

세금계산서용 보안카드 만으로도 전자세금계산서 발급이 가능합니다. 생김새는 아래와 같으며 신용카드 크기의 비슷한 플라스틱 재질 실물카드랍니다.

전자세금계산서 발행기한 및 가산세

전자세금계산서를 제때 발행하지 않는다면 가산세가 붙으니 이 점을 꼭 확인 하셔야 합니다. 발행기한은 다음과 같은데요 전자세금계산서 발행기한은 재화 및 공급이 이루어진 달의 다음 달 10일까지 발행해야 합니다. 예를 들어 8월에 거래가 이루어졌을 경우 9월 10일까지 전자세금계산서를 발행하고 다음날까지 국제청으로 전송해야 합니다. 만약 발행지연이 되거나 아예 발행되지 않았을 경우 12의 가산세가 붙으니 기한 내에 꼭 발행해야 합니다.

아래는 가산세율 정리한 표이니 확인하시기 바랍니다. 지금까지 전자세금계산서 발행하는 방법에 관하여 알아보는 시간 가졌는데요, 많은 분들에게 도움이 되었으면 좋겠습니다. 바로 아래 함께 보는 콘텐츠에서도 한번 보시고 필요한 규정이 있으시다면 꼭 읽어보시기 바랍니다. 감사합니다.

오픈마켓 대금 정산

대부분의 오픈마켓이 판매대금을 입점업체에 정산하기 위해 세금계산서를 역발행합니다. 정발행할 경우 입점 업체가 정산대금 확인하고 분명한 금액을 기재하여 정해진 기한 내에 오픈마켓에 발행해야 하는데요. 이때 세금계산서에 잘못된 금액을 적거나 기한 내에 세금계산서를 발행하지 않는 입점 업체가 많습니다.

오픈마켓이 판매대금을 제대로 기재하여 세금계산서를 작성하고, 입점 업체가 금액을 확인하고 세금계산서를 발행하면 위와 같은 문제점을 방지할 수 있습니다.

입점 업체가 정해진 기한 내에 발행하지 않는다면 세금계산서를 취소하고 정산을 다음 달로 이월할 수도 있습니다.

매입내역 관리 효율 향상

역발행은 매입자가 세금계산서를 작성하기 때문에 공급자는 확인 후 인증서 서명만 하면 됩니다. 따라서 공급자는 세금계산서를 쓰는 시간을 줄일 수 있고 매입자는 세금계산서를 기다리는 시간을 줄일 수 있습니다. 더불어 문서 사항을 잘못 기입하는 것도 사전에 방지할 수 있습니다. 대기업의 경우 협력사가 많기 때문에 매입내역 관리를 위한 ERP 시스템을 구축하고 세금계산서를 역발행합니다.

보안카드 사용방법

보안카드는 전자세금계산서 발행 단계에서 혹은 아이디 로그인 시 전자세금계산서 보안카드 보유자는 전자세금계산서 보안카드 인증창이 뜹니다. 이때 입력창에 카드 뒷면의 숫자를 입력하시는 방식입니다. OTP없던 오래 전 은행에서 인터넷뱅킹 시 사용하던 방식과 동일합니다. 주의하실 점은 5회 이상 숫자 입력을 틀리실 경우 보안카드가 정지되어 이용할 수 없게 되므로 틀리지 않게 잘 입력하셔야 합니다. 이렇게 사용하지 못하게 될 경우엔 다시 세무서 가셔서 발급받으시면 됩니다.

자주 묻는 질문